Исследование вопросов взаимодействия между участниками систем обеспечения финансовой стабильности призвано способствовать повышению эффективности такого взаимодействия и, следовательно, совершенствованию защиты владельцев депозитов. При рассмотрении данных вопросов первым шагом является четкое понимание организации институциональной структуры системы обеспечения финансовой стабильности, поскольку это способствует ее надлежащему построению и определению зон потенциальных конфликтов.
Использование при рассмотрении организационных основ механизма реализации страхования банковских вкладов подхода, основанного на реализации всеми участниками страхового процесса своих полномочий, позволило выявить уровни и области взаимодействия элементов системы, а также обосновать необходимость включения в список участников системы обязательного страхования банковских вкладов (вкладчики, банки, Агентство по страхованию вкладов, Банк России) других субъектов страховых отношений. К новым представителям, формирующим целостное представление о системе обязательного страхования вкладов как о единой форме организации с ее внутренними взаимосвязями, были отнесены органы исполнительной власти, аудиторские организации и финансовые посредники. Выполнение данными участниками своих полномочий повышает транспарентность системы страхования, упрощает понимание финансовой отчетности государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» ее пользователями, обеспечивает более быстрое получение страховых возмещений вкладчиками коммерческих банков и, как следствие, способствует укреплению доверия к возможности защиты частных сбережений.
За счет тесной координации и сотрудничества между всеми участниками системы обеспечения финансовой стабильности, а также благодаря четкому разделению их полномочий и обязанностей, институциональная структура системы страхования позволяет обеспечить ее эффективное функционирование, направленное на решение приоритетных задач, стоящих перед российским банковским сектором. Наличие в своем активе контрольно-регулирующих и организационных функций позволяет поставить Правительство РФ, Банк России и Агентство по страхованию вкладов в один ряд. Далее ввиду отсутствия единых (объединяющих) признаков следуют коммерческие банки и вкладчики. Схематически взаимосвязи между участниками страхового процесса, при которых реализуется механизм страхования банковских вкладов, можно представить в следующем виде (рис. 1).
На рис. 1 каждый элемент системы представлен в виде двух событий, между которыми существует причинно-следственная связь. В качестве события №1 выступает функциональное предназначение элемента системы, из которого вытекает событие №2, характеризующее права и обязанности участников системы страхования. Помимо этого, на рис. 1 выделены области взаимосвязи между участниками системы страхования. Для участников первого уровня (Правительство РФ, Агентство по страхованию вкладов, Банк России) характерно взаимодействие на различных этапах реализации страховой защиты. Представители Правительства РФ, входящие в состав совета директоров Агентства, способствуют реализации управленческой и контрольной функций, которые можно выделить в качестве дополнительных областей взаимосвязей. Коммерческие банки и вкладчики в зависимости от участников, с которыми им приходится взаимодействовать, характеризуются собственными (индивидуальными) областями взаимосвязей. Таким образом, взаимодействуя между собой на различных уровнях и в различных областях, участники этой
Рис. 1. Механизм реализации страхования банковских вкладов на примере взаимосвязей между участниками системы
системы реализуют свои исключительные права и обязанности, способствуя ее функционированию и дальнейшему развитию. При этом исключение любого элемента из данной структуры ставит под сомнение дальнейшее существование всей системы, а данное обстоятельство подтверждает целостность и взаимозависимость, присущие системе страхования.
Изучение должностных полномочий участников системы обязательного страхования банковских вкладов позволяет раскрыть механизм реализации данного вида страховой защиты, дополнить список участников, структурировав уровни взаимодействия, присущие элементам системы, а также сформировать более целостное представление об институциональной структуре системы страхования.
Предложен ряд рекомендаций, направленных на развитие нормативно-правовой базы по вопросам совершенствования отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов.
Исследование сложившейся правоприменительной практики в сфере банковского дела, а также изучение правовых аспектов системы обязательного страхования банковских вкладов позволили автору предложить ряд рекомендаций, касающихся функционирования последней.
Внесение изменений представляется целесообразным в статью 2 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее – Федеральный закон), раскрывающую понятие «вкладчик», в качестве которого определен гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или лицо без гражданства, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад.
Данное утверждение основано на том, что договор банковского вклада и договор банковского счета являются самостоятельными видами гражданско-правовых договоров и регулируются положениями глав 44 и 45 части 2 Гражданского кодекса РФ соответственно. При этом нормой Гражданского кодекса РФ, содержащейся в статье 846, предусмотрена возможность открытия банковского счета в пользу третьих лиц. Получается, лицо, в пользу которого заключен договор банковского счета, в рамках рассматриваемого закона не является вкладчиком и, следовательно, не может быть клиентом банка со всеми вытекающими из этого последствиями (не имеет права на получение страхового возмещения). А имущественное положение лиц, в пользу которых внесен вклад и заключен договор банковского счета, предопределяет разный объем гарантируемых прав. В этой связи было бы логичным расширить дефиницию «вкладчик» за счет указания на возможность получения страхового возмещения лицами, в пользу которых заключен договор банковского счета. Таким образом, понятие «вкладчик» как участник процесса страхования приобретает законченную характеристику.
Вкладчик – гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или лицо без гражданства, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад или открыт счет.
Дискуссионной является норма Федерального закона, определяющая дату постановки Агентством по страхованию вкладов (далее – Агентство) банков на учет в системе обязательного страхования. Банки, впервые получившие лицензию на работу с физическими лицами, Агентство вносит в реестр участников системы страхования в день получения соответствующего уведомления Банка России (часть 2 статьи 28 Федерального закона). Банки, имеющие право работать с физическими лицами, на день вступления в силу Федерального закона Агентство обязано внести в реестр не позднее следующего рабочего дня со дня получения уведомления Банка России об удовлетворении банка предъявляемым требованиям (часть 2 статьи 43 Федерального закона). В данном случае разница даже в один день представляется довольно принципиальной, поскольку обязанность банков по уплате страховых взносов определяется именно датой внесения банка в реестр участников системы страхования (часть 1 статьи 35 Федерального закона). Для реализации равных условий, которые представляются более справедливыми и обоснованными, было бы необходимым прописать единые сроки включения в систему обязательного страхования вкладов для всех участников вне зависимости от наличия разрешения работать с физическими лицами.
Описанные нормы подчеркивают особенности складывающихся ситуаций и могут быть обусловлены отсутствием комплексного подхода при разработке законодательных актов, которые, как следствие, не обладают достаточной информативностью и не способствуют должному регулированию отдельных аспектов функционирования системы страхования. В свою очередь предложенное видение регулятивных норм направлено на развитие правовых основ защиты интересов не только частных вкладчиков, но и других кредиторов банков и будет способствовать дальнейшему совершенствованию системы обязательного страхования вкладов и более эффективному взаимодействию ее участников.
Раскрыта модель дифференцированного участия кредитных организаций в системе обязательного страхования вкладов, основанная на уровне принимаемых рисков.
Необходимость обеспечения регулярных отчислений в фонд страхования (далее – Фонд) кредитными организациями делает актуальным вопрос их индивидуального участия в системе страхования и создает предпосылки для выработки мер, направленных на решение проблемы. Причина этого обусловлена недовольством отдельных представителей своим положением, когда размер принимаемых рисков дифференцирован по банковскому сектору, но при этом ежеквартальные страховые взносы являются одинаковыми для всех категорий банков.
Предложенный вариант учитывает данное обстоятельство и построен на использовании действующих законодательных норм.
Определение размера страховых взносов и соответствующее распределение кредитных организаций могут быть организованы за счет кластеризации банковского сектора по группам риска, которая будет формироваться на основе Указания Банка России №766-У от 31.03.2000 г. «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций». Данные указания определяют порядок проведения классификации кредитных организаций по категориям, в зависимости от рисков в деятельности банка, оценки квалификации его менеджмента и способности адаптироваться к изменениям внешней среды. То есть в зависимости от присвоенных Банком России классификационных групп для каждой кредитной организации в индивидуальном порядке рассчитывается размер отчисления в фонд страхования по следующему алгоритму:
ПС = ПСбаз. * Ккорр., (1)
где ПС – ставка страховых взносов;
ПСбаз. – базовая ставка страховых взносов, принятая в рамках данного исследования 0,05%;
Ккорр. – корректирующий коэффициент, определяемый взвешиванием классификационной группы финансового состояния кредитной организации на порядковый месяц квартала, за который производятся страховые взносы.
Ккорр. = ni1*i1 + ni2*i2 + ni3*i3, (2)
где ni – номер классификационной группы финансового состояния кредитной организации (от 1 до 4) в первом, втором и третьем месяце квартала соответственно;
i – порядковый месяц квартала, за который производятся страховые взносы.
Поскольку при оценке финансовой устойчивости любого хозяйствующего субъекта наибольшее значение на формируемое мнение оказывают данные последних отчетных периодов, для расчета корректирующего коэффициента предлагается ввести следующие веса:
i1 i2 i3
0,20 0,35 0,45
Расчетные значения корректирующего коэффициента (Ккорр.) приведены в таблице 3.
Оценивая уровень базовой ставки страховых взносов, принятый в рамках данного исследования 0,05% от средней хронологической ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов физических лиц, можно отметить следующее.
Таблица 3
Матрица распределения корректирующего коэффициента
в зависимости от финансового состояния кредитных организаций
Группа риска Классификационная группа финансового состояния кредитной организации Корректирующий коэффициент
1-ый месяц квартала 2-ой месяц квартала 3-ий месяц квартала
1 1 1 1 1,00
2 2 1 1 1,20
3 3 1 1 1,40
4 3 1 2 1,85
… … … … …
61 2 4 4 3,60
62 3 4 4 3,80
63 4 4 3 3,55
64 4 4 4 4,00
По данным отчетности государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» средства фонда обязательного страхования вкладов по состоянию на 01.01.2005 года и 01.01.2006 года равнялись 4 622,6 млн. руб. и 16 573,4 млн. руб. соответственно (рис. 2). Используя данные Отчетов Банка России о развитии банковского сектора и банковского надзора за 2004 и 2005 годы о распределении кредитных организаций по классификационным группам (таблица 4), можно определить средневзвешенную ставку страховых взносов за истекшие периоды по формуле:
ПСср.вз. = Дi*ПСi, (3)
где ПСср.вз. – средневзвешенная ставка страховых взносов;
Дi – удельный вес i-ой группы кредитных организаций в их общем объеме;
ПСi – ставка страховых взносов, определенная для i-ой группы кредитных организаций
Проведенные расчеты показывают, что в 2004 году средневзвешенная ставка страховых взносов сложилась на уровне 0,089%, а в 2005 году – 0,094% от средней хронологической ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов физических лиц.
Таблица 4
Распределение кредитных организаций по классификационным группам
Классификационная группа кредитных организаций Кол-во кредитных организаций (ед.) Удельный вес кредитных организаций (%)
2004 2005 2004 2005
I 352 218 27,12 17,41
II 904 986 69,65 78,75
III 21 24 1,62 1,92
IV 21 24 1,62 1,92
Итого 1 298 1 252 100 100
Определив средневзвешенную ставку и зная объем страховых взносов коммерческих банков, можно оценить размер Фонда, который сложился бы по состоянию на 01.01.2006 года (рис. 2), при условии его формирования в соответствии с предложенной выше методикой.
Рис. 2. Размер фонда страхования вкладов
Оценивая достаточность фонда страхования и правильность выбора базовой ставки страховых взносов (0,05%), на наш взгляд, необходимо сопоставить общий объем средств частных вкладчиков, подлежащий возмещению из фонда страхования, и его расчетный размер. При обязательствах Агентства по страхованию, составивших на 01.01.2006 г. – 3,7 млн. руб., оценочный размер фонда страхования – 10 051,7 млн. руб. представляется адекватным текущему состоянию российского банковского сектора и обеспечивает регулирование рисков его отдельных участников.
Таким образом, дифференцированное участие кредитных организаций в системе страхования будет способствовать «справедливому» формированию Фонда за счет соотнесения размера страховых отчислений с рисками, принимаемыми коммерческими банками. Кроме того, общее снижение ставки страховых взносов позволит вовлечь в банковский оборот дополнительные ресурсы, которые будут увеличиваться по мере роста депозитов частных вкладчиков и позволят кредитным организациям реализовывать новые инвестиционные идеи. Внедрение дифференцированного подхода при формировании фонда страхования потребует от законодательных органов модифицировать полномочия участников системы страхования путем уточнения их функциональных прав и обязанностей. В качестве положительного эффекта данных изменений следует ожидать повышения заинтересованности банков в снижении операций с высоким уровнем риска.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
